Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

In de financiële rekening staat een verkorte weergave van de exploitatie onderdelen en de reserves en voorzieningen, zoals opgenomen binnen de programma's. Het is een toelichting op hoofdlijnen van het resultaat 2017. De programma's gaan uitvoerig in op de inhoudelijke en financiële verantwoording.

(Bedragen x € 1.000)

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening per programma

Primitieve begroting
2017

Begroting 2017
inclusief wijzigingen

Jaarrekening
2017

Programma

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Vitaal en Sociaal Breda

291.837

118.850

312.202

122.521

327.154

136.010

Ondernemend Breda

55.366

8.696

59.775

9.210

61.390

11.634

Duurzaam wonen in Breda

58.198

45.196

60.217

45.538

59.079

58.233

Basis op orde in Breda

127.252

67.841

130.814

69.198

140.587

81.414

Totaal programma`s 1 t/m 4

532.654

240.584

563.008

246.467

588.210

287.291

Algemene dekkingsmiddelen

21.196

369.196

20.447

381.743

-6.724

352.963

Diversen

2.545

0

3.613

122

6.932

1.096

Heffing vennootschapsbelasting

500

0

500

0

0

0

Onvoorzien

1.500

0

754

0

0

0

Overhead

73.138

19.970

73.299

16.842

65.084

7.424

Totaal programma 5

98.879

389.166

98.613

398.707

65.292

361.483

(Bedragen x € 1.000)

Totaaloverzicht mutaties in reserves per programma

Primitieve begroting
2017

Begroting 2017
inclusief wijzigingen

Jaarrekening
2017

Storting

Onttrekking

Storting

Onttrekking

Storting

Onttrekking

Vitaal en Sociaal Breda

2.985

614

14.478

614

11.562

Ondernemend Breda

82

118

118

Duurzaam wonen in Breda

582

907

1.092

1.197

788

147

Basis op orde in Breda

Organisatie en financiën van Breda

5.235

3.789

6.611

9.088

6.611

9.088

Totaal mutaties in reserves

5.899

7.681

8.435

24.882

8.012

20.797

(Bedragen x € 1.000)

Totaaloverzicht baten en lasten inclusief mutaties in reserves

Primitieve begroting
2017

Begroting 2017
inclusief wijzigingen

Jaarrekening
2017

Programma

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Vitaal en Sociaal Breda

291.837

121.836

312.815

136.998

327.768

147.572

Ondernemend Breda

55.447

8.696

59.893

9.329

61.390

11.634

Duurzaam wonen in Breda

58.780

46.103

61.309

46.735

59.867

58.380

Basis op orde in Breda

127.252

67.841

130.814

69.197

140.587

81.414

Organisatie en financiën van Breda

104.114

392.955

105.224

407.797

71.904

370.571

Totaal saldo van baten en lasten

637.431

637.431

670.055

670.055

661.515

669.571

Aanvullende toelichting overzicht lasten en baten

Toerekening overhead aan grondexploitaties, investeringen en voorzieningen
Binnen de BBV-regels uit de Notitie Overhead is bepaald dat de overheadkosten ‘centraal’ begroot moet worden. Daarbij kan overhead worden toegerekend aan grondexploitaties, investeringen en onderhoudsprojecten die ten laste van een voorzieningen worden gebracht.
De gemeente Breda maakt van deze mogelijkheid gebruik. De overheadkosten (bestaande uit de loonkosten van de onder de definitie overhead vallende onderdelen en de bijbehorende bijkomende bedrijfsvoeringskosten en –opbrengsten) zijn centraal verzameld. Op basis van de verhouding tussen deze overhead en de direct toe te rekenen kosten is begrotingstechnisch een overheadopslagpercentage bepaald. Deze overheadopslag wordt naast de aan de specifieke onderwerpen toe te rekenen uren hiernaar doorbelast.

Het resultaat van het programma Vitaal en Sociaal Breda (programma 1.) bedraagt € 4,4 miljoen negatief. Op hoofdlijnen heeft dit resultaat betrekking op de volgende onderdelen. Binnen het thema opgroeien (Jeugdhulp) is een negatief resultaat behaald van € 2,2 miljoen. Dit heeft nagenoeg geheel te maken met de niet vrij toegankelijke zorg (NVTZ), met andere woorden gespecialiseerde zorgaanbieders. Het product  Volwassenen geëscaleerde zorg  kent een nadelig resultaat van € 2,3 miljoen. Dit vindt zijn oorzaak bij Beschermd wonen. Het saldo van het thema Leren, ontwikkelen en werken is € 2,2 miljoen nadelig. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door nadelige resultaten op de producten Sociale Werkvoorziening en BUIG en anderzijds een positief resultaat als gevolg van een vrijval van de voorziening dubieuze debiteuren Sociale zaken. Tot slot is binnen het thema Ontmoeten bij het product  Statushouders een positief bedrag van € 1,6 miljoen gerealiseerd.  

Het programma 2 'Ondernemend Breda' heeft een voordelig jaarresultaat van € 0,8 miljoen. Binnen de grote projecten in de stad is een aantal geplande producten in 2017 niet tot stand gekomen en zullen worden doorgeschoven naar 2018. Daarnaast is er een voordelig resultaat op het product Via Breda in 2017, voornamelijk veroorzaakt door de lagere lasten voor de grondexploitatie Stationskwartier.

Het thema ‘Grote woonprojecten in de stad’ (programma 3) laat een voordelig resultaat zien van € 13,6 miljoen. Er is een voordelig resultaat ontstaan als gevolg van tussentijdse winstnemingen voor een bedrag van € 12,1 miljoen, verantwoord voor Waterdonken, Hoge Gouw, Haenen-Zuid, Nieuw Wolfslaar, Roosberg en de verzamelde woningbouw. Tevens is een bedrag van € 1,4 miljoen gestort in de in de Voorziening negatieve planresultaten. Totaal voordelig resultaat € 13,5 miljoen. Daarnaast is het resultaat op panden en gronden € 0,4 miljoen positief. Dit wordt veroorzaakt door meer verkopen (€ 4,3 miljoen positief) en de afwaarderingen van € 3,6 miljoen negatief. Verder is er een nadelig resultaat op de kapitaallasten en op de exploitatie van panden en gronden van samen € 0,3 miljoen.

Het programma 'Basis op orde in Breda' (programma 4) heeft een voordelig jaarresultaat van € 2,4 miljoen. De verkoop van de panden aan de Parade 10-14 en de Nieuwe Ginnekenstraat 18 leverde €2,4 miljoen op. Omdat meer vergunningsaanvragen werden ontvangen in verband met de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo), waren de inkomsten uit leges € 0,9 miljoen hoger. Het onderhoud aan het Rat Verleghstadion kostte in 2017 € 0,2 miljoen. In verband met de gemeenteraadsverkiezingen 2018 is een extra dotatie gedaan van € 0,6 miljoen aan de voorziening Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (Appa).

In 2017 zijn de grootste verschillen binnen programma 5 (organisatie en financiën) ontstaan door een eenmalige naheffing van € 5,2 miljoen door de Belastingdienst. Een naheffing van deze omvang was niet voorzien. In de risicoparagraaf was hiervan wel melding gemaakt maar was kwantificering (nog) niet mogelijk. Er is daarnaast een voordelig resultaat binnen treasury van € 1,3 miljoen ontstaan door lagere rentelasten en hogere toegerekende rente aan investeringen. Tenslotte zijn de uitgaven voor personeel en inhuur op dit programma € 1,2 miljoen hoger dan begroot. Dit is onder andere bij de onderdelen Top Dienstverlening, kwartiermaker MO/ECO en de afdeling Concerncontrol het geval geweest. Ook is er extra inhuur geweest voor de openingsbalans en aangifte 2016 voor de vennootschapsbelasting. De algemene dekkingsmiddelen laten een tekort zien € 6.7 miljoen.  Dit bedrag is het gevolg van de nieuwe toerekening van de rente aan de taakvelden conform de notitie rente van de commissie BBV, waarin expliciet wordt voorgeschreven, dat de aan de taakvelden toegerekende rente als negatieve last  moet worden verantwoord.

Voor een uitgebreidere toelichting op de verschillende onderdelen van het positieve jaarrekeningresultaat wordt verwezen naar de toelichtingen bij de verschillende programma's.